Как списывать затраты на маркетинг и соцсети, чтобы ФНС не сняла расходы

Чтобы ФНС не исключила затраты на маркетинг и соцсети из состава расходов, они должны быть экономически обоснованы и документально подтверждены.

1. Документальное подтверждение

Для защиты расходов подготовьте следующий пакет документов:

• Договор с четким описанием маркетинговых услуг (таргетинг, ведение сообществ, аналитика).
• Приказ о проведении рекламной кампании с указанием целей (например, повышение узнаваемости бренда или рост продаж).
• План мероприятий и смета, где зафиксированы сроки и бюджет продвижения.
• Акт об оказании услуг, в котором подробно расписаны выполненные работы, а не просто указано «маркетинговые услуги».
• Отчет исполнителя, включающий скриншоты рекламных кабинетов, ссылки на посты, статистику охватов и кликов.
• Счета-фактуры (при работе с плательщиками НДС). 

2. Особенности учета рекламы в соцсетях

Продвижение в интернете (контекст, таргет, посты в соцсетях) считается ненормируемым расходом и списывается в полном объеме, если реклама носит публичный характер и направлена на неопределенный круг лиц. 

• Маркировка рекламы: С 2025 года расходы могут не признать, если сведения о рекламе не переданы в Роскомнадзор (ЕРИР).
• Запрещенные площадки: Затраты на рекламу на ресурсах организаций, признанных экстремистскими (например, Instagram* и Facebook*), несут налоговые риски и обычно не принимаются к учету. 

3. Нормируемые расходы

Некоторые виды маркетинговых затрат ограничены лимитом в 1% от выручкикомпании за отчетный период: 

• Призы для победителей конкурсов и розыгрышей.
• Рассылка рекламных SMS-сообщений.
• Участие в выставках и ярмарках, не поименованных в закрытом списке ненормируемых (например, сувенирная продукция с логотипом). 

4. Налоговые режимы

• ОСНО: Расходы уменьшают базу по налогу на прибыль как прочие расходы (ст. 264 НК РФ).
• УСН «Доходы минус расходы»: Можно списывать расходы на рекламу (пп. 20 п. 1 ст. 346.16 НК РФ). Однако маркетинговые исследования и сбор информации о рынке на упрощенке списать нельзя, так как их нет в закрытом перечне допустимых затрат. 

5. Основные ошибки, привлекающие внимание ФНС

• Дублирование функций: Если у вас в штате есть маркетологи, а вы заказываете аналогичные услуги на стороне без обоснования уникальности задач.
• Отсутствие связи с доходом: Расходы должны быть направлены на получение прибыли. Если кампания не принесла результата, важно иметь документы, подтверждающие, что она планировалась как прибыльная.
• Нереальность сделки: Оплата услуг «фирмам-однодневкам» или отсутствие фактических следов рекламы (скриншотов, ссылок).

Столкнулись со сложной ситуацией с бухгалтерией или расчетным счетом - обратитесь к специалистам компании "ТехКон" - официальный партнер 1С:БухОбслуживание. Получить подробную бесплатную консультацию Вы можете  по телефону +7 (4712) 220-720 или +7(919)213-71-11.

Работаем по всей России! 

Возможно Вы искали: расходы на маркетинг, учет расходов на рекламу, списание затрат на соцсети, налоги и маркетинг, подтверждение расходов для ФНС, налоговый учет рекламы, рекламные расходы УСН, рекламные расходы ОСНО, документы для подтверждения маркетинговых услуг, как обосновать расходы на таргет, учет рекламы в инстаграм и фейсбук 2024, маркировка рекламы налоговый учет, как списать затраты на продвижение в соцсетях.