1. УСН «Доходы» (6%)
Это самый простой в учете вариант. Вы платите налог с общей суммы вознаграждения, которое начислил маркетплейс (до вычета его комиссий и штрафов).- Ставка: 6%. В ряде регионов она может быть снижена местными законами (до 1%).
- Вычет взносов: ИП может уменьшить налог на 100% уплаченных за себя страховых взносов (если нет сотрудников) или до 50% (если есть штат).
- Плюсы: Минимум документов, не нужно подтверждать расходы чеками.
- Кому выгодно: Если ваши расходы составляют менее 60% от выручки.
2. УСН «Доходы минус расходы» (15%)
Здесь налог платится с чистой прибыли (выручка минус подтвержденные затраты).- Ставка: Обычно 15%, но в регионах часто встречаются ставки 5–10%.
- Важный нюанс: Существует «минимальный налог» — 1% от всей выручки. Его придется заплатить, даже если год закрыт в убыток.
- Плюсы: Позволяет учитывать аренду, зарплаты, коммуналку и ремонт помещения.
- Кому выгодно: Если расходы стабильно превышают 60–70% от оборота.
3. АУСН (Автоматизированная упрощенка)
Спецрежим для малого бизнеса, где налоги считает сама налоговая на основе данных из банка и онлайн-кассы.- Ставки: 8% («Доходы») или 20% («Доходы минус расходы»).
- Ограничения: Доход до 60 млн руб./год, до 5 сотрудников, расчетный счет только в уполномоченном банке.
- Плюсы: Нулевые страховые взносы за себя и сотрудников (кроме взноса на травматизм), нет деклараций.
- Кому выгодно: Начинающим ПВЗ с небольшим штатом в регионах эксперимента (Москва, МО, Калуга, Татарстан), чтобы не тратиться на бухгалтера.
Ключевое изменение 2025–2026:
Если ваш оборот за год превысит 60 млн рублей, вы станете плательщиком НДСдаже на УСН (льготные ставки: 5% при доходе до 250 млн и 7% до 450 млн). Для большинства ПВЗ это неактуально, так как выручкой считается только комиссия от маркетплейса, а не стоимость выданных товаров.Помочь с выбором системы налогообложения, зарегистрировать ИП или сдать налоговую отчетность может компания "ТехКон". Обращайтесь за бесплатной консультацией по номеру +7 (4712) 220-720 или +7(919)213-71-11.
Работаем по всей России!
