Напомним, глава 20.1 НК РФ обязывает российские организации финансового рынка (кредитные и страховые организации, участники рынка ценных бумаг, инвестиционные фонды и товарищества, НПФ) ежегодно представлять в ФНС сведения о своих клиентах, не являющихся налоговыми резидентами РФ.
В настоящее время статья 129.7 НК РФ устанавливает, что ненаправление в срок организацией финансового рынка финансовой информации о своих клиентах влечет взыскание штрафа в размере 500 000 рублей. Невключение организацией финансового рынка всей финансовой информации о клиенте, выгодоприобретателе или лицах, прямо или косвенно их контролирующих, грозит штрафом в размере 50 000 рублей за каждый факт такого нарушения.
Подготовленный Минфином закон-проект № 1171868-7 предлагает дополнительно установить штраф за представление организацией финансового рынка недостоверной или неполной финансовой информации о своих клиентах или их выгодоприобретателях.
Штраф за такое нарушение предлагается установить в размере 25 000 рублей. При этом за умышленное непредставление или искажение финансовой информации штраф должен составить 100 000 рублей за каждый факт такого нарушения.
Отдельной нормой будет установлено, что организация финансового рынка освобождается от ответственности, если нарушение обусловлено непредставлением клиентом этой организации финансовой информации о себе и своих выгодоприобретателях.
Одновременно законопроект предлагает ввести в НК РФ новую статью 129.7-1, которая установит штрафные санкции для клиентов указанных организаций за представление недостоверной или неполной финансовой информации о себе и своих выгодоприобретателях по запросу организации финансового рынка.
Штрафы для клиентов за представление недостоверной или неполной финансовой информации составят 10 000 рублей (для физлиц) и 25 000 рублей (для компаний) за каждый факт в отношении каждого соответствующего договора, предусматривающего оказание финансовых услуг.
Если такие нарушения будут совершены умышленно, то штраф будет увеличен в 2 раза.
Предполагается, что новые нормы вступят в силу с 1 января 2022 года.
